Panama papers

Na mijn tijd bij advocatenkantoor Baker McKenzie werkte ik bij een van de grootste en bekendste trustkantoren: TMF. Zodra mensen erachter komen dat ik een fiscalist ben en bij een trustkantoor heb gewerkt, vragen ze: ‘Wat vind jij nou van het panama paper-verhaal?’

 

Een korte introductie

Laten we bij het begin beginnen. Om het verhaal van de panama papers te begrijpen, moet je eerst weten wat een trustkantoor is. Een trustkantoor is een bedrijf dat bedrijven beheert die in het buitenland zijn gevestigd. Zo zorgt het trustkantoor dat het buitenlandse bedrijf in Nederland geregistreerd staat. Het moet dan de financiële en administratieve verplichtingen van Nederland op zich nemen.

Dit kan voor bedrijven heel gunstig zijn. In Nederland betalen ze op grond van de Nederlandse wetgeving een laag belastingtarief. Bedrijven als Starbucks en Google maken hier dan ook dankbaar gebruik van.

 

De functie van een trustkantoor

Een bedrijf wil het liefst zo min mogelijk belasting betalen. Een trustkantoor kan vervolgens al het ‘gedoe’ uit handen nemen dat komt kijken bij het in Nederland vestigen van je bedrijf. Het buitenlandse bedrijf vestigt zich op het adres van het trustkantoor. Inschrijving en andere administratie wordt door het trustkantoor opgepakt. In veel gevallen treedt het trustkantoor ook op als directeur van het bedrijf. Kortom: alles om te profiteren van het Nederlandse belastingtarief.

Ik zei het al eerder: ik kan een mooie misdaad wel waarderen (al keur ik het natuurlijk nooit goed!). In het geval van een trustkantoor heb je het risico dat deze worden gebruikt voor belastingfraude of het witwassen van crimineel geld. Soms gebeurt dat zelfs op spectaculair grote schaal…

 

 

De Panama Papers

Hiermee komen we uit bij de Panama Papers. Een Panamees trustkantoor lekte vorig jaar gegevens waaruit blijkt dat wereldwijd politici, dictators en criminelen gebruikmaken van de bovenstaande constructie. In Nederland was er een aantal trustkantoren dat samenwerkte met dit Panamese trustkantoor. Dit hield in dat er tientallen financiële vluchtroutes voor vermogende Zuid-Amerikanen (zoals Pablo Escobar) werden verzorgd.

Naar aanleiding van de Panama Papers zijn er vergunningen ingehouden bij trustkantoren.

 

Kan dit vaker gebeuren?

Je loopt natuurlijk risico met constructies als deze. Toch worden er door De Nederlandse Bank (DNB) veel eisen gesteld aan trustkantoren. Dit zijn wetten die belastingfraude tegen moeten gaan. Zo word je er als trustkantoor in Nederland voor verantwoordelijk gehouden als blijkt dat jouw klant met een belastingfraude plegend trustkantoor samenwerkt.

De Nederlandse wetgeving zorgt inderdaad voor een gunstig belastingtarief in onder meer de holdingconstructie. Het blijft echter van belang dat er geen misbruik wordt gemaakt van het doel en de strekking van de wet. Daarom zijn dus ook de vergunningen van de betrokken trustkantoren ingetrokken.

 

 

Wat kun je hiervan leren?

De constructies om belasting te ontwijken lijken aantrekkelijk: met een kleine investering verdien je snel een hoop geld. Dit is echter een korte termijn-visie. Van de betrokken Nederlandse trustkantoren zijn, zoals gezegd, inmiddels de vergunningen ingetrokken. Elk trustkantoor moet controleren met wie zij zaken doen.

Er worden mij regelmatig buitenlandse constructies aangeboden om minder belasting te betalen. Als ik er dan onderzoek naar doe, blijkt dat het toch echt om ontwijking gaat.

Ga daarom altijd voor een duurzame manier om geld te verdienen. Zorg dat je controleert met wie je zaken doet. Je wilt tenslotte niet dat de acties van een andere partij jouw bedrijf schaden. Uiteindelijk ben jij verantwoordelijk. Onthoud: vertrouwen is goed, maar controle is beter. 🙂

Succes!

 

Dit was een vraag die via Snapchat werd gesteld. Ook een vraag? Bekijk elke woensdag vanaf 16.00 uur de business tips van Damaira. 

 

---

Bronnen: